Nakit ve Benzerleri nedir?
Kasa, banka ve hızlıca paraya çevrilebilen finansal yatırımlar.
Kriz anında şirketi ayakta tutan tampondur. Net borç hesabında toplam borçtan düşülür.
Formül
Nakit ve benzerleri = Kasa + banka + vadesi 3 aydan kısa mevduat ve fonlar
Örnek
Örnek Sanayi: 1.200 milyon TL. Yanındaki 300 milyon TL'lik kısa vadeli finansal yatırım ayrı satırdadır; net borç hesabında ikisi birlikte düşülür.
Örnekteki şirket, eğitim derslerinde kullanılan kurgusal bir şirkettir; rakamlar milyon TL'dir.
Nasıl yorumlanır?
Kısa vadeli yükümlülükleri karşılama gücünü gösterir; nakit oranı bu kalemden hesaplanır.
Tuzak
Bir kısmı bloke ya da teminata verilmiş olabilir. Serbestçe kullanılabilen tutar dipnotlarda ayrıştırılır; nakit akış tablosundaki dönem sonu nakit ile bilanço satırı bu yüzden farklı çıkabilir.
Bu terimin anlatıldığı dersler
İlgili terimler
Bu tanım bilgilendirme amaçlıdır, yatırım tavsiyesi değildir.