Nakit Dönüşüm Süresi nedir?
Şirketin tedarikçisine ödediği gün ile müşterisinden tahsilat yaptığı gün arasındaki süre.
Mal stokta bekler, satılır, alacak tahsil edilir; bu arada tedarikçiye ödeme yapılır. Stokta bekleme süresi ile alacak tahsil süresinin toplamından, borç ödeme süresi çıkarılarak bulunur. Süre ne kadar kısaysa işletme sermayesine o kadar az nakit bağlanır.
Formül
Nakit dönüşüm süresi = Stok gün + Alacak gün − Borç gün
Örnek
Örnek Sanayi: 115 + 91 − 104 = 102 gün.
Örnekteki şirket, eğitim derslerinde kullanılan kurgusal bir şirkettir; rakamlar milyon TL'dir.
Tuzak
Negatif nakit dönüşüm süresi (market zincirlerinde görülür) şirketin tedarikçi parasıyla çalıştığını gösterir. Sektörler arasında yapısal farklar büyüktür; kıyas aynı iş modelleri arasında yapılır.
Bu terimin anlatıldığı dersler
- Dönen varlıklar: nakit, alacak ve stok →
- Bilançodan oranlar: likidite, borçluluk ve işletme sermayesi →
- Perakende şirketleri: benzer mağaza büyümesi, sepet ve mağaza ağı →
İlgili terimler
Bu tanım bilgilendirme amaçlıdır, yatırım tavsiyesi değildir.